1.1指对基金的全部资产价值进行估算,进而确定资金公允价值的过程.

基金资产净值=基金资产-基金负债
基金份额净值=基金资产净值/基金总额

1.2基金资产估值的法律依据

1.3基金资产估值的重要性

由于不同身份的人希望基金资产的价值不同,所以基金的估值必须是公允的,是收到监管机构的严格监管的

1.4基金资产估值考虑的因素

估值评率
交易价格及公允性
估值方法的一致性和公开性

1.5基金资产估值的原则和方法

估值责任人
估值程序
估值的基本原则
具体投资品种的估值方法计价错误的处理及责任承担
暂停估值的情形

1.6QDII基金资产的估值问题

二 基金费用

2.1基金费用的种类

基金运作过程中发生的费用:申购费,赎回费,基金转换费
基金管理过程中发生的费用:基金管理费,基金委托费等等

2.2给种费用的计提标准及计提方式

管理费,托管费,销售服务费:H=E*R/当年实际天数
H:每日计提费用,E:前一日基金资产净值,R:年费用

2.3不列入基金费用的项目

基金管理人为完成义务等导致的费用

无关事项的运作产生的费用

基金合同生效的相关费用

三 基金会计核算

四 基金财务会计报告分析